随着我国税收法治化、数字化改革深入推进，以及税务部门服务全国统一大市场建设举措的落地，财税合规成为企业持续经营的立身之本。与睿咨询作为专业的财税服务公司，我们将推出“各行业的合规财务、税务案例和分析”专题活动，与大家共同探讨“财税合规”与“经营合规”持续改进措施。

专题一：财务大合规时代-财务、税务应该如何管理？

A. 建立符合本企业的合规制度体系

-公司合规制度的建立：明确财务合规目标及责任，内部人员违规后果等

-遵循财务、税务法规：学习并更新财务和税务法律法规等

-了解并学习与本公司行业、企业类型相关的法律法规：如本企业为化工行业则应了解和遵守本行业的管理规定；如本企业为上市公司则应了解和遵循上市公司管理规定等

B. 流程标准化及内控管理

-建立职责分离：把关键性岗位、不相容岗位进行职责分离，如记账岗位和复核岗位等

-关键节点控制：如资金支付、发票申请审核等；如付款与合同金额、合同条款一致

-流程标准化减少人为操作偏差或错误：统一财务操作流程（如费用报销流程、付款流程）

C. 技术工具赋能

-财务系统自动化：如财务软件的应用、OA审批流程管理、费控系统、财务电子档案等应用

-风险识别的技术：如供应商、客户、员工的背调及背调报告

-数据分析和监控：各系统数据的每日看板、穿透分析、风险预警等

D. 内部审计识别风险、评估风险

-风险排查：通过内部审计、流程梳理等识别财务漏洞（如虚假报销、资金挪用、税务风险等）

-把风险管控措施与技术相结合：预防、管控、发现更及时

-案例学习：组织财务部门学习和分析违规案例、总结经验更新管理措施

E. 应急响应预案及持续改进

-合规制度定期回顾与更新：实时根据数据分析、暴露问题、法律法规等更新进行问题分析、确定改进措施等（如流程调整、制度修订等）

-合规制度及相关措施持续改进：定期优化合规体系（如每年针对执行情况总结、提出改善意见、修订合规体系相关措施等）

-应急预案：制定突发合规事件的快速响应流程

-引入外部审计：接受第三方审计机构审查，及时发现财务、税务问题并解决

F. 合规文化的养成

-分类培训：针对高管、财务人员、业务部门等不同部门开展合规培训（如反舞弊、反洗钱、新政策解读等知识普及）

-合规考核：将遵守合规制度、合规行为表现等纳入绩效考核管理

-文化宣传：案例分享、内部合规政策学习等强化全员合规意识

-问题反馈渠道明确：可设立沟通热线，员工如遇合规问题可随时咨询和反馈

G. 第三方合作管理

-供应商/客户尽职调查：可以避免企业自身与高风险企业合作，由此带来自身合规问题

-合同合规检查：确保合同条款符合财务法规（如付款条件、发票要求等）

-中介机构管理：对第三方评估机构资质和能力评估